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天元区雷打石镇机关财务管理制度

更新时间:2015-07-24 来源: 作者: 字体[ ]

为进一步加强财务管理,规范财政财务行为,严肃财经纪律,管好用活资金,提高资金的使用效率,努力做到增收节支,促进各项事业的迅速发展。经镇党委、政府研究决定,结合我镇实际情况,特制定本制度。

一、审批程序

第一条  镇政府各项经济业务的支出实行镇长“一支笔”审批制度,未经审批的票据(含借条等),财务一律不得付款或办理有关财务手续。

第二条  各部办须指定专人(原则上为部办负责人)集中办理有关财务审批手续,指定的人员报财政所备案,未经备案的人员,不得单独报销票据或办理相关财务手续。

第三条  生产性支出,凡大额资金支出,不管年度有无预算,都必须实行集体决策制度,应报纪检监察机关备案。凡已纳入年度预算且已实行公开招投标,并且经过纪委、财政、审计进行评审认定的政府财政拨款的项目支出,可由镇长按项目合同直接审批;凡未纳入年度预算的政府财政拨款的项目支出,支出在5万元(含5万元)以上30万元(不含30万元)以下的,事前必须经党政联席会议通过,事后必须经镇评审小组审定后方可审批。非生产性支出1万元以内由镇长审批;1万元以上的由书记、镇长、纪委书记、财政所长会商审批。

因工作需要借用备用金,由镇长审批。借用的备用金,要及时归还,还款期限原则上不超过一个月,最长不超过三个月,确因工作原因需要延期的,必须在规定的期限内先还款后重新借用备用金。

第四条  未拨付到位的项目资金或上级指定拨付到村、居委会或其他单位的资金,不予审批;此类资金的审批,必须先由财政所长核实签署意见。特殊情况需预拨垫付的,必须有书面报告申请,经主管领导同意,交财政所及相关部办备案后方可送审。财政所及相关部办应及时向上级有关单位追、催预拨垫付的资金,确保资金到位。

二、票据要求

第五条  报销的票据,必须符合财务票据要求,即税务、财政部门的票据,审批手续到位。对不符合要求的票据或审批手续不全的,财务应拒付并要求重新审批。

第六条  报销的票据,必须是内容填写完整(单位、日期、品名、用途),并有经办人、证明人、分管领导签字后再送镇长审批。非本单位工作人员发生的经济往来,领款人必须加盖印章(或按手印),并且将其身份证复印件粘帖在发票后作为附件。

第七条  已经发生的票据,原则上七天之内办理好审批手续,如因领导工作原因等特殊情况,需延期审批的,须向分管领导和主管领导说明情况并经得其同意,方可延期,但最长不超过一个月。已审批的票据,必须当月到财务部门办理资金支出手续。

第八条  大额项目资金支出,非天元区税务部门开具的税务发票不予审批、报销。

第九条  无特殊情况,连号票据不予审批、报销。

三、资金支出方式

第十条  非经常性的支出、项目支出、合同支出、以及上级拨款等对外支付的资金,先须由财政所长审核,再送镇长审批后方可到会计、出纳处办理资金支付手续。

第十一条  报销的资金,原则上不领取现金,以支票方式付出。单位出具的票据、合同类或区采购范畴类的支出,必须转帐支付。

四、各类支出具体规定

   第十二条  工程项目建设类支出,必须要按照招投标有关规定签订合同(协议),审批票据和支付资金时,必须将合同(协议书)、工程验收报告、工程决算报表、审计认定报告单等作为附件。

第十三条  征地补偿资金审批和支出,必须附补偿表作附件;个人补偿加附补偿协议及身份证复印件。

   第十四条  非生产性支出,分别按公务接待用餐、公务接待用品、办公用品等规定执行。

   一、公务接待用餐,原则上在食堂按用餐标准就餐。特殊情况必须在外就餐的,应及时结账,不得记账。在外用餐时分管领导必须报镇长批准,同时应注明接待事由、人员。接待用烟酒原则上从财政所统一领取,由指定的分管领导审批。

二、公务接待用烟、酒等,统一由财政所集中采购,由部门向分管领导申请领用,由财政所专人发放。烟酒票据审批时,须由商家提供税务机关提供的正式发票,加盖印章并将采购单和领用审批单作附件。

三、办公用品由办公室、财政所共同采购。采购前,应填写采购审批单,单次采购商品金额在1000元以下的,由办公室分管领导审批,1000元以上的,须报分管领导和镇长审批,单价在1000元以上、使用年限在1年以上的办公设备、固定资产等,必须归口镇财政所,报区政府采购中心办理统一采购手续。未经批准购买的不予报销,采购的办公用品由办公室统一专人管理,纳入固定资产范畴的办公用品由办公室和财政所共同备案,定期清理,调离本镇的工作人员必须主动向办公室上交其使用的办公用品及设备,不得带离。办公室应会同镇财政所,与调离人员办理好正式移交手续,移交的办公用品由办公室保存、管理。

办公用品票据审批时,必须将采购清单、采购审批单、使用审批单作附件。

四、车辆维修,包括车上装饰物品、油卡充值必须按规定执行。车辆维修原则上在定点维修厂维修。维修前必须先报告,经办公室分管领导和镇长同意后方可维修,单次维修在1000元以内的,由办公室分管领导同意,1000元以上的,必须镇长同意。审批维修费用票据时,必须将维修清单(维修厂提供)作附件。

车辆油料费一车一卡,限牌使用,按月到加油站充值,不再报销零星用油发票。财政所(办公室)指定专人对油卡进行充值。

五、会议、交通、差旅、学习补助费等按劳动人事部门和财政部门有关政策规定执行。其中会议费开支,会议前要报告,经部办分管领导、办公室分管领导和镇长批准后方可列支经费。

五 建立健全内审机制

第十五条  成立镇内审小组,镇长担任组长,财政所长担任副组长,镇纪委委员为成员。主要职责是负责5万元(含)以上30万元(不含30万元)以下的政府财政拨款的投资项目和镇本级各投资主体自筹或融资的工程项目(以下简称政府投资项目)的工程概、预算和结算评审工作。30万元以上(含30万元)政府财政投资项目,必须报上级纪委、财政、审计部门进行评审。

六 财经纪律

第十六条  机关工作人员应自觉遵守财经制度和纪律,严禁弄虚作假、虚报冒领、少支多报、巧立名目等变相贪污公款行为。凡违反财经制度、纪律的,交纪委等相关部门处理,触犯法律的,移送司法机关。

第十七条  机关工作人员应自觉模范遵守本制度,对违反本制度的行为,情节较轻的,所发生费用不予报销,由本人承担,情节较重者,取消其财务报批资格。

七 附则

第十八条  镇财政所为本制度解释、执行、监督主要责任部门,镇纪委按相关规定监督。

第十九条  本制度从二一三年七月一日起执行。